Delaware Franchise Tax: Berechnung und Einreichung (Leitfaden 2026)
Wenn Sie in Delaware inkorporiert haben — und als Startup haben Sie das wahrscheinlich — schulden Sie jedes Jahr Franchise Tax. Dies ist keine Einkommenssteuer. Es ist eine Gebühr für das Privileg, in Delaware inkorporiert zu sein, und sie ist am 1. März fällig, unabhängig davon, ob Ihr Unternehmen Geld verdient hat.
Die gute Nachricht: Für die meisten Startups sind es lediglich $400. Die schlechte Nachricht: Die Standardberechnungsmethode von Delaware kann eine Rechnung von $100.000 und mehr erzeugen, wenn Sie nicht wissen, was Sie tun.
Hier ist alles, was Sie wissen müssen.
Was ist die Delaware Franchise Tax?
Die Delaware Franchise Tax ist eine jährliche Steuer, die von allen in Delaware inkorporierten Unternehmen entrichtet wird. Sie hat nichts mit Franchises zu tun — der Name ist historisch. Betrachten Sie sie als jährliche Registrierungsgebühr.
Wichtige Fakten:
- Fälligkeitsdatum: 1. März für C-Corps (1. Juni für LLCs/LPs)
- Mindeststeuer: $400 (C-Corps)
- Höchststeuer: $200.000
- Verspätungsstrafe: $200 + 1,5 % monatliche Zinsen
- Wo einreichen: Delaware Division of Corporations
Jede Delaware C-Corp muss die Erklärung einreichen, auch wenn das Unternehmen inaktiv ist, keine Einnahmen hat oder vollständig außerhalb von Delaware tätig ist.
Delaware Franchise Tax Rechner: Welche Methode verwenden?
Delaware bietet zwei Berechnungsmethoden an. Sie können die günstigere wählen.
Methode 1: Methode nach autorisierten Aktien (der teure Standard)
Dies ist das, was Delaware standardmäßig berechnet. Die Formel:
- Bis zu 5.000 autorisierte Aktien: $175
- 5.001 bis 10.000 Aktien: $250
- Jede weitere 10.000 Aktien (oder Teil davon): $85
Die Falle: Die meisten Startup-Gründungsurkunden autorisieren 10.000.000 oder mehr Aktien. Bei dieser Rate:
10.000.000 Aktien = $250 + (999 × $85) = $85.165
Deshalb geraten Gründer in Panik, wenn sie ihren Franchise Tax-Bescheid mit einer fünfstelligen Rechnung erhalten. Zahlen Sie ihn nicht — verwenden Sie stattdessen Methode 2.
Methode 2: Assumed Par Value Capital-Methode (fast immer günstiger)
Diese Methode berechnet die Steuer auf Basis Ihrer tatsächlichen Vermögenswerte, nicht Ihrer autorisierten Aktien. Die Formel:
- Gesamte Bruttovermögenswerte — aus Ihrer Bundessteuererklärung (Form 1120, Schedule L)
- Teilen Sie die gesamten Bruttovermögenswerte durch die Gesamtzahl der ausgegebenen Aktien = angenommener Nennwert pro Aktie
- Multiplizieren Sie den angenommenen Nennwert × Gesamtzahl der autorisierten Aktien = Assumed Par Value Capital
- Steuersatz: $400 pro $1.000.000 Assumed Par Value Capital (oder Teil davon)
- Minimum: $400
Für die meisten Startups: Wenn Ihre Gesamtaktiva unter einigen hunderttausend Dollar liegen und Sie eine typische Aktienstruktur haben, ergibt die Berechnung das Minimum von $400.
Beispielrechnung
Nehmen wir an, Ihr Unternehmen hat:
- 10.000.000 autorisierte Aktien (typisch für Startups)
- 1.000.000 ausgegebene Aktien
- $50.000 an gesamten Bruttovermögenswerten (Kontostand + sonstige Vermögenswerte)
Angenommener Nennwert: $50.000 ÷ 1.000.000 = $0,05 pro Aktie
Assumed Par Value Capital: $0,05 × 10.000.000 = $500.000
Steuer: $500.000 liegt unter $1.000.000, also: $400 (Minimum)
Zum Vergleich die Methode nach autorisierten Aktien: $85.165. Dasselbe Unternehmen, dasselbe Jahr — ein Unterschied von $84.765.
Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Einreichung der Delaware Franchise Tax
Schritt 1: Zahlen zusammenstellen
Sie benötigen:
- Gesamte Bruttovermögenswerte — Ihr Kontostand zuzüglich aller sonstigen Vermögenswerte in Ihrer Bilanz zum 31. Dezember
- Autorisierte Aktien — aus Ihrer Gründungsurkunde
- Ausgegebene und ausstehende Aktien — wie viele Aktien tatsächlich an Gründer, Investoren usw. ausgegeben wurden
- Nennwert — aus Ihrer Gründungsurkunde (typischerweise $0,00001 oder $0,0001 für Startups)
Schritt 2: Beide Methoden berechnen
Berechnen Sie beide Methoden. Sie werden fast sicher die Assumed Par Value Capital-Methode bevorzugen, aber überprüfen Sie es.
Schritt 3: Online einreichen
Gehen Sie zur Seite für den Jahresbericht/die Steuererklärung der Delaware Division of Corporations. Sie benötigen:
- Ihre Registrierungsnummer — bei der Inkorporierung vergeben (7 Stellen)
- Die oben berechneten Zahlen
Geben Sie die Zahlen der Assumed Par Value Capital-Methode ein. Zahlen Sie per Kreditkarte oder ACH.
Schritt 4: Quittung aufbewahren
Laden Sie die Bestätigung herunter oder machen Sie einen Screenshot. Sie benötigen den Zahlungsnachweis, falls Ihr Registered Agent oder Steuerberater danach fragt.
Einreichung von Form 1120 für Ihre Delaware C-Corp
Form 1120 ist Ihre Bundeseinkommensteuererklärung für Unternehmen, fällig am 15. April (oder am 15. Tag des vierten Monats nach Ende Ihres Geschäftsjahres). Dies ist getrennt von der Delaware Franchise Tax, verwendet jedoch viele der gleichen Daten.
Was Form 1120 erfordert
- Bruttoeinnahmen — Gesamtumsatz vor Ausgaben
- Wareneinsatz — falls zutreffend
- Abzüge — kategorisierte Ausgaben (Vergütung, Miete, Steuern, Abschreibungen usw.)
- Bilanz — Schedule L, Anfang und Ende des Jahres
- Abstimmung — Schedule M-1 (buchhalterisches vs. steuerliches Einkommen) und M-2 (Gewinnrücklagen)
KI zur Vorbereitung von Form 1120 nutzen
Der schnellste Weg, Form 1120 vorzubereiten, ist KI zur Verarbeitung Ihrer Kontoauszüge einzusetzen. Laden Sie Ihr komplettes Jahres-Bank-CSV und die Zusammenfassung Ihres Zahlungsabwicklers in einen KI-Assistenten hoch, und dieser wird:
- Jede Transaktion analysieren und kategorisieren
- Ihre Gewinn-und-Verlust-Rechnung und Bilanz erstellen
- Das zu versteuernde Einkommen und die Steuerschuld mit 21 % berechnen
- Die Schedules M-1 und M-2 vorbereiten
- Unstimmigkeiten mit den Steuererklärungen des Vorjahres kennzeichnen
Dies verwandelt stundenlange Tabellenarbeit in etwa 10 Minuten. Sie reichen die eigentlichen Formulare weiterhin selbst ein, aber alle Zahlen sind vorberechnet und dokumentiert.
Form 5472: Meldepflicht bei ausländischer Beteiligung
Wenn Ihre C-Corp einen ausländischen Anteilseigner hat, der 25 % oder mehr besitzt (häufig bei nicht-US-amerikanischen Gründern), müssen Sie zusammen mit Form 1120 auch Form 5472 einreichen. Dieses meldet Transaktionen zwischen dem Unternehmen und seinem ausländischen Eigentümer.
Die Strafe für das Nicht-Einreichen von Form 5472 beträgt $25.000 pro Formular — lassen Sie es also nicht aus.
Häufige Fehler (und wie man sie vermeidet)
Den Betrag nach der Methode autorisierter Aktien bezahlen
Der häufigste (und teuerste) Fehler. Delaware versendet standardmäßig einen Bescheid mit der Berechnung nach autorisierten Aktien. Berechnen Sie immer neu mit der Assumed Par Value Capital-Methode. Für die meisten Startups reduziert dies die Rechnung von Zehntausenden auf $400.
Die Frist des 1. März verpassen
Delaware erhebt eine Verspätungsstrafe von $200 zuzüglich 1,5 % monatlicher Zinsen. Tragen Sie es in Ihren Kalender ein. Die Einreichung dauert weniger als 10 Minuten, sobald Sie Ihre Zahlen haben.
Falsche Vermögenszahlen verwenden
Ihre gesamten Bruttovermögenswerte müssen mit dem übereinstimmen, was Sie in Form 1120 Schedule L angeben. Wenn Sie Ihre Franchise Tax vor Abschluss Ihrer Bundessteuererklärung einreichen, verwenden Sie Ihre beste Schätzung — stellen Sie jedoch sicher, dass sie übereinstimmen.
Vergessen, bei Inaktivität einzureichen
Selbst wenn Ihr Unternehmen null Einnahmen und null Aktivität hatte, schulden Sie immer noch die Mindest-Franchise Tax von $400 und müssen Form 1120 einreichen. Delaware wird Ihr Unternehmen irgendwann wegen Nichtzahlung für ungültig erklären, und die Wiederherstellung ist kostspielig.
Form 5472 auslassen
Ausländische Gründer kennen diese Anforderung oft nicht. Wenn Sie kein US-Bürger oder ansässiger Ausländer sind und 25 % oder mehr Ihrer C-Corp besitzen, reichen Sie sie ein. Die Strafe von $25.000 ist das Risiko nicht wert.
KI zur Beschleunigung des Prozesses nutzen
Die mechanische Arbeit der Steuervorbereitung — Kontoauszüge analysieren, Ausgaben kategorisieren, Bilanzen erstellen — ist genau das, wofür KI geeignet ist. Ich habe KI verwendet, um meine gesamte Delaware Franchise Tax-Erklärung und Form 1120 in insgesamt etwa 15 Minuten vorzubereiten.
Lesen Sie die vollständige Schritt-für-Schritt-Anleitung: KI-Steuervorbereitung: Wie ich meine gesamte Steuererklärung in 15 Minuten eingereicht habe
Die wichtigste Erkenntnis: Geben Sie der KI Ihr rohes Bank-CSV und die Daten Ihres Zahlungsabwicklers, und sie liefert Ihnen jede Zahl, die Sie benötigen, um sowohl das Delaware Franchise Tax-Formular als auch Form 1120 auszufüllen. Sie reichen die Formulare weiterhin selbst ein, aber die Vorbereitung geht von Stunden auf Minuten zurück.